应收账款清欠工作方案
怎么才能写好应收账款清欠工作方案?今天小编来就为您介绍两篇应收账款清欠工作方案的文章供您参考。
应收账款清欠工作方案一
应收款项有利也有弊，在扩大企业规模给企业带来利润的同时也会给企业带来一定的风险。
社会在发展，市场竞争越来越激烈，企业想要在竞争中立于不败之地，不仅要提高商品价格和质量，还要强化信用销售方面的工作。
这就需要给客户提供信用的服务，应收账款就是这样产生的，但是应收款项不断增加沉积之后给企业也带来了严重的负担。
企业的拖欠风险、坏账风险、经营风险都在不断增加，而且还造成应收账款坏账成本、机会成本以及管理成本的增加。
如果企业不能找到一个平衡点就会造成不利的影响后果，所以，怎样管理应收账款风险一直是企业经营管理的重点研究问题，是企业财务人员和管理者迫切需要处理的问题。
一、应收账款目前状况
企业在步入市场之初是不成熟的，对于一些市场规则以及内部的有效控制都比较匮乏，大量的不良债权开始形成，企业之间多年形成的一些债务积重难返，有些企业的内外部欠款都比较严重，坏账现象致使不良资产形成，企业中58.4%的欠债额都是三年以上的中外部单位，有些项目的业主已经在法律上宣布破产所以根本无法偿还账款，这样企业的应收款项不良资产形成，另外，还有一些是内部单位的拖欠账款，41.5%的账款已经拖欠三年以上，账龄结构日益严重，经营中现金流量不断增长，而销售上的增长给企业带来的只是账目上的利润，没有带来可以维持企业生产经营的现金流量，资金上面形成了内忧外患的局面，导致企业很难再继续扩大生产，企业资本的累积和运营都造成严重的影响。
二、导致应收账款形成主要原因
(一)业务信息情况不了解，轻信承诺
在目前激烈的不规范的市场竞争中，就房产企业而言，企业都想承揽更多的业务，很多工程在投标过程中垫付资金、压低标价获取投标。
但是在工程开工时业主的资金却无法到位，只能采用先赊后付的办法，这期间无法对业主的资金、信用状况方面进行深入了解，最后业主经济不断恶化，严重的导致破产无力偿还账款。
(二)信用得不到保障
如，房产企业业主不守信用，用各种理由推脱，对最后施工的决算不予办理。
比如说，资料不全、质量问题等作为理由无限期的拖欠款项，导致有的工程最后决算要等到工程竣工后的两三年才给予处理。
(三)管理不规范
在房产企业中有的分包单位和业务关于比较好，直接把工程款项提走，导致应收的款项没有办法清算，对齐企业正常的工程结算程序带来不利影响和破坏。
另一方面企业过于注重销售业务的考核，没有对收现指标进行考验，这也在一定程度上阻碍了企业的款项清欠。
(四)企业人员调动影响
企业负责人员的调动，没有交接好工作，造成相关人员走后，应收款项不规范没有相对应的人负责，长期处于挂账状态。
三、应收账款无法清欠对企业造成的影响
目前，企业最严重的问题就是企业的应收款项过高问题。
(一)资金成本快速上升
一些高额款项不能及时回收导致企业损失这部分资金带来的利润价值，使得企业现金短缺出现支付困难的现象。
企业为了能够正常的运转就必须用采取一些办法，如付出高额利息向银行申请贷款，这样致使企业财务费用不断增加。
(二)企业利润受到冲击
应收款项不断形成，不但会冲减企业的坏账准备还会增加企业的管理费用，对企业利润造成冲击，致使利润下降。
(三)企业成本增加
在清理追讨款项过程中，企业需要担负催款人员的业务招待费、交通费、差旅费、工资等各方面的费用，从而致使企业管理成本不断增加。
(四)增大企业隐性损失
不良应收款项造成坏账产生，让企业的损失超出应收款项的额度，这样会给企业带来多重经济上的损失。
(五)企业失去再投资机会
因为企业不能够如期回收资金，就无法对这部分资金进行再投资循环利用产生收益。
四、如何做好应收账款清欠工作
从上面的分析让我们对应收款项有了一定的了解，应收款项对企业在市场竞争中起到了一定的影响，增加销售的同时产生利润，要提高企业资金的利用率就必须加强企业应收款项管理工作，从而加快资金回笼降低企业风险，促进企业的可持续发展，怎样做好应收账款清欠工作主要从以下几方面着手：
(一)全程监控流程规范化
企业应收款项管理的目的是让企业责任化、规范化、制度化。
可分为以下几点：
首先是销售方面的工作，做好企业的信用管理和风险识别工作，制定一些可靠的信用销售制度，从源头上阻止销售人员盲目赊账来完成销售任务。
在销售的前期就开始对信用风险进行防范，所以销售部门要制定专业的'客户信用管理员工，在对客户的各方面进行综合了解后建立可信的客户档案。
是否对客户进行销售的最基本依据就是档案的评估结果，而且要不断对档案进行更新，以免客户出现经济状况。
这样可以确保客户档案的实用性以及准确性，让企业管理层有效对销售人员的工作进行管理监控。
其次是收款方面的工作。
这环节的中心内容是保障如期全额回款。
企业可以建立账龄分类管理以及紫光广告管理系统对应收款项进行管理，一是，强化内部控制建设，根据企业的情况定制管理系统，这个系统对整个企业的部门进行分布管理，使得企业员工各司其职，互相制约，分工具体，责任明确，用这种办法来考核、检查、监督企业的应收款情况。
整个环节由企业的财务人员、销售人员共同完成，把工作落到实处，从源头上做好应收账款的管理。
这个系统可以改变企业的内部控制环境提高企业的管理效率。
对传统的财务和业务之间的划分作出改变，使得财务工作比较开放，一些会计方面的工作可以由业务来核算，让企业的管理模式由传统走向职能化，是企业内控管理的新平台和工具。
而且还要根据账龄对款项进行归类，财务部门按期和业务部门对账，第一时间把握应收款项动态。
及时把销售和应收款项进行变动，对于超期限的应收款项及时汇总统计、研究分析最后通报，做一个非常详细的账单。
每个月对应收款项进行账龄分析研究，对一些超出期限却又没超过18个月的应收款做风险管理评估，那种3～9个月的款项对相关负责人给予预警，要求尽快催回账款，还有一些已经超过18个月的必须进行法律、商账追收等方式，让相关负责人整理资料，正式进入催账环节。
最后是一些没有超过信用期限的款项，企业也不能放松，要及时提醒，以免发生故障。
最后是追缴欠款方面的工作。
财务要加强追欠工作的开展，对一些已经进入催账模式的客户要在系统中进行公布，加入问题客户名单，要求进行新业务的前提是必须全额回款。
财务对于风险款项要及时找出原因，落实责任。
在保护客户的前提下及时收回款项，采用不同的催款方式对待不同原因的客户，随时跟新客户的经营状态，经济状况，如果发现问题，马上采取措施，把风险降在最低。
同时，应该制定应收账款的终身制度，企业员工不管是离职还是换岗位都要对款项进行处理，办理好手续，保障账款及时安全的收回。
财务还要建立坏账的准备，及时核算坏账的损失，超出18个月的由财务进行核定，降低应收款的坏账风险再进行处理，除此之外，也要考虑自身特点，对坏账损失和收款费用之间做出权衡，坚持成本最低化的原则来处理。
(二)健全内部机制
一方面，健立完善的销售回款制度。
每一笔订单的相关销售人员负责人必须全程负责，也就是从订单的签订到回款的整个过程。
另一方面，健全催收以及考核奖惩制度，在销售人员的考核指标中纳入回款率和销售额，让其与销售人员的奖金、工资等方面直接挂钩。
从应收款项的回款难易度以及账龄制定一系列的奖惩考核，用这种方式去促使企业销售人员的催款积极性的增长，作为企业应该奖惩分明，从而增大企业账款的回款率。
五、总结
作为一个企业，流动资金的重要组成部分是企业的应收账款，因此企业必须提升和强化应收账款的管理工作，加强学习探索出对企业实用的、有效的应收账款管理方式，在工作完成后尽快回收企业的应收账款，提升应收账款的周转率，控制、减少应收账款资金占用的风险以及成本，让企业的现金流量增加，从而最大限度提高企业资金的循环利用，给企业带来更多效益。
应收账款清欠工作方案二
从实际情况看，由于一些企业根据有关规定按应收账款的数额计提了坏账准备金，若距发生应收账款三年时间该款还未能收回，或因债务人破产、死亡，发生确实无法清偿的事由，符合有关规定，企业在财务处理上就作为坏账处理，予以冲销，虽然作此账务处理并不等于债权的消灭，但这往往淡化了企业的催债意识。
一些企业由于对应收欠款管理不力，导致本可收回的欠款不能收回，该全部收回的只收回了一部份，其结果不是很理想。
究期原因，企业在应收账款管理中存在着“七多、七少”：
一是欠款数额较大的关注得多，而数额较小的关注得少;
二是重表面催债的多，而对债务人深层的经营状况关注的少;
三是催债时要求债务人作出口头还款承诺的多，而要求对方作出书面还款承诺的少;
四是在催债中稍遇困难便退却的多，而一追到底的少;
五是催债次数多，而有效催债的次数较少;
六是私下协商解决的多，而采取法律手段的少;
七是对相关法律不是很了解的多，而对相关法律了解的少。
每个企业尽管在应收账款管理方面的方法各不一样，但对相关法律缺乏了解这一点却带有很大的普遍性，企业如果能有效地从法律角度加强对应收欠款的管理，则可防患于未然，即使产生欠款纠纷不可避免，也可将企业应收欠款的风险降到最小，现仅就企业在应收账款管理中应注意的一些法律问题谈几点看法：
一、欠款产生前的预防
居安思危，未雨绸缪，企业在应收欠款的管理中也不例外。
在应收欠款产生前如果采取一些必要的防范措施，企业在欠款中就会处于比较有利的地位。
作为债权人应注意以下几个方面：
一是重视审查债务人的主体资格;
二是审查债务人的经营范围;
三是审查双方所经营内容是否合法;
四是审查债务人的偿债能力;
五是审查债务人是否有良好的商业信誉;
六是审查有无必要签订合同或协议，准备签订的合同或协议条款是否齐备，双方权利义务关系是否明确;
七是审查有关条据是否规范，比如若债务人出具的是票据(债务人能出具应收票据的，则要尽量采用该方式，因为应收票据的风险远远小于欠条之类的条据)，则要严格审查所开票据是否规范;
八是能采取担保措施的，要尽可能要求债务方提供担保，因为经担保后的债权优于其他债权优先受偿，这是降低风险的有效方法，当然在设立担保时要注意担保在法律上的有效性。
二、密切关注债务人经营状况
债权人往往在欠款产生后忽视对债务人的经营状况进行必要的了解和监测，以为欠款还钱是天经地义的事，只要欠款到期收钱就行了，导致很多欠款到期后不是债务人生产经营状况发生严重恶化、面临倒闭，就是债务人早已人去楼空，在这种情况下要将全部欠款顺利收回，其难度可想而知。
债权人如果在欠款产生后对债务方的经营状况进行必要的了解和监测，一旦发现债务方的经营状况严重恶化，或出现转移财产、抽逃资金，或有丧失、可能丧失履行债务的能力等情况，则应当采取必要的因应措施。
三、应当及时采取有效措施实现债权
欠款纠纷产生后的解决方式很多，如协商、调解、仲裁和诉讼等，只要运用及时和恰当，就会收互事半功倍的效果。